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Les impôts du freelance, expliqués
Être freelance, c'est aucune retenue de l'employeur et aucun W-2. Vous devez l'impôt sur le revenu plus l'impôt de travail indépendant, et vous le payez vous-même, quatre fois par an. Bien suivre les dépenses est ce qui garde la facture raisonnable. L'inscription est gratuite et il n'y a pas de frais d'inscription. Le Solo 401(k), le SEP IRA et le Roth IRA restent sur la liste d'attente. Gigaverse n'est pas une banque et n'est pas un conseiller en investissement inscrit. C'est de l'éducation, pas un conseil, et aucun rendement n'est garanti. Traduction automatique, sans relecture indépendante.
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La déduction du bureau à domicile
Si vous avez un espace utilisé de façon régulière et exclusive pour le travail de freelance, vous pouvez le déduire : soit la méthode simplifiée ($5 par pied carré jusqu'à 300 pieds carrés), soit les dépenses réelles (un pourcentage du loyer, des charges et d'internet). C'est l'une des déductions de freelance les plus utiles et les moins demandées.
Logiciels, matériel et Section 179
Les abonnements (outils de design, comptabilité, hébergement), un nouvel ordinateur portable, un écran et le reste du matériel sont déductibles pour le freelance. Les achats plus importants peuvent être passés en charge dès la première année sous la Section 179, plutôt qu'amortis. Suivez-les pour tous les clients au même endroit afin que rien ne manque sur le Schedule C.
Impôt de travail indépendant et acomptes trimestriels
Vous devez 15.3% d'impôt de travail indépendant sur 92.35% du bénéfice net (la moitié est déductible de l'impôt sur le revenu), plus l'impôt sur le revenu. Les acomptes tombent en gros en avril, juin, septembre et janvier. La règle du safe harbor (payer 100% à 110% de l'impôt de l'an dernier) évite les pénalités même si cette année est plus grosse.
Plusieurs 1099, un seul Schedule C
Chaque client qui vous paie $600 ou plus envoie un 1099-NEC, mais vous déclarez tout le revenu de freelance, avec ou sans 1099, sur un seul Schedule C. Le revenu qui n'a pas produit de formulaire reste imposable. Gigaverse regroupe les paiements de chaque client dans une seule vue. L'inscription est gratuite. Ceci est de l'éducation, pas une déclaration.
Questions fréquentes
Que peuvent déduire les freelances ?
Le bureau à domicile, les abonnements logiciels, le matériel, un pourcentage professionnel du téléphone et d'internet, la formation professionnelle et les déplacements professionnels, sur le Schedule C. La déduction dépend de votre activité. Gigaverse classe les dépenses automatiquement.
Comment fonctionnent les acomptes trimestriels du freelance ?
Comme aucun client ne retient l'impôt, l'IRS attend des paiements estimés quatre fois par an. Payer 100% à 110% de l'impôt total de l'an dernier (safe harbor) évite les pénalités de sous-paiement. Gigaverse estime chaque trimestre à partir de vos chiffres.
Faut-il une LLC pour déduire les dépenses de freelance ?
Non. L'entrepreneur individuel déduit les charges professionnelles sur le Schedule C sans aucune société. Une LLC ou une S corp peut avoir d'autres avantages à revenu plus élevé, mais elle n'est pas exigée pour demander les déductions. Consultez un professionnel pour les questions de forme juridique.
Guides pour d'autres métiers
Ce contenu est fourni à titre éducatif uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal, juridique ou en investissement. Gigaverse n'est pas une banque. Les services de courtage sont fournis par un courtier membre de la FINRA et de la SIPC. Les résultats dépendent de la situation de chacun ; aucune économie ni aucun rendement n'est garanti. Consultez un professionnel qualifié pour des conseils adaptés à votre situation.