Русский · machine translation, not independently reviewed
Налоги фрилансера, с объяснением
Фриланс значит: работодатель ничего не удерживает и нет W-2. Вы сами платите подоходный налог плюс налог самозанятости, четыре раза в год. Нормальный учёт расходов и держит счёт в разумных пределах. Машинный перевод, без независимой проверки.
Бесплатно · Без платы за регистрацию · Меньше минуты
Вычет домашнего офиса
Если место используется регулярно и исключительно для работы, его можно вычесть: упрощённый метод ($5 за кв. фут до 300 кв. футов) или фактические расходы (доля аренды, коммуналки и интернета). Это один из самых ценных и чаще всего незаявленных вычетов фрилансера.
Софт, техника и Section 179
Подписки (дизайн, учёт, хостинг), новый ноутбук, монитор и другая техника вычитаются. Крупные покупки иногда можно списать целиком в первый год по Section 179, а не амортизировать. Ведите их по всем клиентам в одном месте, чтобы ничего не потерять в Schedule C.
Налог самозанятости и квартальные авансы
Вы должны 15.3% налога самозанятости с 92.35% чистой прибыли (половина вычитается против подоходного налога) плюс подоходный налог. Авансы примерно в апреле, июне, сентябре и январе. Правило safe harbor — заплатить 100–110% налога прошлого года — снимает штраф, даже если этот год крупнее.
Несколько 1099 — один Schedule C
Каждый клиент, который платит вам $600 и больше, присылает 1099-NEC, но весь фриланс-доход, с 1099 или без, идёт в один Schedule C. Доход без формы всё равно облагается. Gigaverse собирает платежи всех клиентов в один вид.
Часто задаваемые вопросы
Что фрилансер может вычесть?
Домашний офис, подписки на софт, технику, деловую долю телефона и интернета, профессиональное развитие и рабочие поездки в Schedule C. Вычет зависит от вашей деятельности. Gigaverse раскладывает расходы сам.
Как у фрилансера устроены квартальные налоги?
Ни один клиент не удерживает налог, поэтому IRS ждёт авансы четыре раза в год. Уплата 100–110% всего налога прошлого года (safe harbor) снимает штраф за недоплату. Gigaverse оценивает каждый квартал по вашим числам.
Нужна ли LLC, чтобы вычитать расходы фриланса?
Нет. Индивидуальный предприниматель вычитает деловые расходы в Schedule C без отдельного юрлица. LLC или S-corp могут дать другое на высоком доходе, но для вычетов они не обязательны. По форме бизнеса спросите налогового специалиста.
Гиды для других профессий
Материалы на этой странице носят исключительно образовательный характер и не являются налоговой, юридической или инвестиционной консультацией. Gigaverse — не банк и не зарегистрированный инвестиционный советник. Брокерские услуги предоставляются через брокера-дилера, члена FINRA/SIPC. Результаты зависят от ваших индивидуальных обстоятельств; никакая экономия или доходность не гарантируется. По вопросам вашей конкретной ситуации обращайтесь к квалифицированному налоговому или финансовому специалисту.