Русский · machine translation, not independently reviewed
Налоговые вычеты фрилансера: на что у вас есть право
Фрилансер с бизнесом одного человека имеет тот же набор вычетов, что и любая компания, и эти списания снижают и подоходный налог, и налог самозанятости. Трудность в том, какие расходы подходят, какой процент можно заявить и какие записи ждёт IRS. Машинный перевод, без независимой проверки.
Бесплатно · Без платы за регистрацию · Меньше минуты
Домашний офис, который фрилансеры недоиспользуют
Если отдельное место используется регулярно и исключительно для работы с клиентами, его можно вычесть. Упрощённый метод даёт $5 за кв. фут до 300 кв. футов, максимум $1,500, без риска возврата амортизации. Метод фактических расходов вычитает долю офиса в аренде или ипотечных процентах, коммуналке, страховке и ремонте: часто больше, но сложнее. Место должно быть регулярным и исключительным. Стол в общей спальне обычно не подходит. Сфотографируйте и измерьте место и храните общую площадь жилья.
Софт, техника и профессиональное развитие
Подписки SaaS в работе — дизайн, управление проектами, учёт, связь — вычитаются полностью. Техника вроде ноутбука, монитора или диска для клиентской работы подходит под немедленное списание Section 179 или бонусную амортизацию в год покупки. Курсы, сертификаты, книги и членства, которые поддерживают или улучшают уже имеющийся навык, вычитаются. Образование, чтобы войти в новую профессию, обычно нет. Пишите деловую цель каждой подписки и каждой вещи.
Интернет, телефон и оплата другим фрилансерам
Деловая доля домашнего интернета и мобильного телефона вычитается. Они же личные, поэтому берите одну и ту же записанную долю. Если вы отдаёте работу другим фрилансерам, эти платежи вычитаются, и если любому человеку за год выплачено $600 или больше, нужно выпустить Form 1099-NEC. Храните договоры или счета по каждому платежу подрядчику. Комиссии бизнес-банка, комиссии платёжных платформ вроде PayPal или Stripe и страховка профессиональной ответственности тоже вычитаются.
Налог SE, пенсия и то, что фрилансер вычесть не может
Налог самозанятости — 15.3% с 92.35% чистой прибыли, и половина этого налога SE вычитается как поправка над чертой. Взнос в SEP IRA или Solo 401(k) снижает налогооблагаемый доход ещё сильнее: пенсионные взносы — один из самых сильных рычагов фрилансера. Деловые вычеты снижают чистую прибыль и режут и подоходный налог, и налог SE. Не вычитается: личные расходы, дорога на площадку клиента, которая не является основным местом бизнеса, еда без настоящего делового разговора и расходы хобби без намерения прибыли.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли вычесть весь ноутбук фрилансеру?
В той мере, в какой он для работы. Если ноутбук только для фриланса, полная стоимость вычитается через Section 179 или бонусную амортизацию в год покупки. Если он ещё и личный, вычитайте только деловую долю. Запишите долю использования и храните чек.
Снижают ли вычеты и налог самозанятости фрилансера?
Оба. Каждый вычитаемый расход снижает чистую прибыль, а налог SE (15.3%) считается с 92.35% чистой прибыли. Списание $1,000 экономит вашу предельную ставку подоходного налога плюс примерно $141 налога SE сверху. Поэтому полный учёт расходов для фрилансера так важен.
Как проще всего заявить вычет домашнего офиса?
Упрощённый метод: измерьте отдельное рабочее место, умножьте площадь на $5 и заявите максимум $1,500. Не нужно вести коммуналку и нет возврата амортизации при продаже. Цена — вычет ниже, чем фактические расходы, если место большое. В обоих методах место должно быть регулярным и исключительным.
Гиды для других профессий
Материалы на этой странице носят исключительно образовательный характер и не являются налоговой, юридической или инвестиционной консультацией. Gigaverse — не банк и не зарегистрированный инвестиционный советник. Брокерские услуги предоставляются через брокера-дилера, члена FINRA/SIPC. Результаты зависят от ваших индивидуальных обстоятельств; никакая экономия или доходность не гарантируется. По вопросам вашей конкретной ситуации обращайтесь к квалифицированному налоговому или финансовому специалисту.