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Deduções do freelancer: cada despesa a que você tem direito
Quem toca um negócio de uma pessoa só tem o mesmo conjunto de deduções de qualquer empresa no Schedule C, e essas deduções reduzem o imposto de renda e o imposto de trabalho autônomo. O difícil é saber o que qualifica, que porcentagem cabe e que documento o IRS espera. Tradução automática, sem revisão independente.
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Escritório em casa, a dedução mais esquecida
Se um espaço dedicado é usado de forma regular e exclusiva para o trabalho do cliente, dá para deduzir. O método simplificado permite US$ 5 por pé quadrado até 300 pés quadrados, no máximo $1,500, sem risco de recapture de depreciação. O método real deduz a porcentagem do escritório sobre aluguel ou juros do financiamento, contas, seguro e reparos, em geral maior e mais complexo. Uma mesa num quarto compartilhado em geral não qualifica. Fotografe, meça e guarde a área total da casa.
Software, hardware e formação
Assinaturas de SaaS usadas no trabalho, ferramentas de design, gestão de projeto, contabilidade e comunicação, são integralmente dedutíveis. Hardware como laptop, monitor ou disco usado para o cliente qualifica para Section 179 ou depreciação bônus no ano da compra. Cursos, certificações, livros e associações que mantêm ou melhoram a habilidade que você já exerce são dedutíveis. Educação para entrar numa profissão nova em geral não é. Anote o propósito de cada assinatura e equipamento.
Internet, telefone e pagamento a outros freelancers
A porcentagem de uso profissional da internet de casa e do celular é dedutível. Como também são pessoais, use uma divisão documentada e constante. Se você subcontrata outro freelancer, o pagamento é dedutível, e se pagar US$ 600 ou mais a uma pessoa no ano, precisa emitir o Form 1099-NEC. Guarde contrato ou fatura. Taxas bancárias do negócio, taxas de PayPal ou Stripe e seguro de responsabilidade profissional também são dedutíveis.
Imposto de autônomo, aposentadoria e o que não entra
O imposto de trabalho autônomo é 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, e metade desse imposto é dedutível como ajuste acima da linha. Aportar num SEP IRA ou Solo 401(k) reduz mais a renda tributável. Uma dedução de $1,000 economiza a sua alíquota de imposto de renda mais cerca de US$ 141 de imposto de autônomo. Não são dedutíveis: despesa pessoal, deslocamento a um cliente que não é o seu local principal de negócio, refeição sem discussão real de negócio e despesa de hobby sem intenção de lucro.
Perguntas frequentes
Posso deduzir o laptop inteiro?
Na medida do uso profissional. Se o uso é só de freelance, o custo inteiro é dedutível pela Section 179 ou depreciação bônus no ano da compra. Se também é pessoal, deduza só a porcentagem de uso profissional. Documente a proporção e guarde o recibo.
A dedução também reduz o imposto de trabalho autônomo?
Sim. Cada despesa dedutível reduz o lucro líquido, e o imposto de 15.3% incide sobre 92.35% desse lucro. Uma dedução de $1,000 economiza a alíquota marginal mais cerca de US$ 141 de imposto de autônomo.
Qual o jeito mais simples de deduzir o escritório?
O método simplificado: meça o espaço dedicado, multiplique os pés quadrados por US$ 5 e peça no máximo $1,500, sem acompanhar contas e sem recapture de depreciação na venda. O espaço tem de ser regular e exclusivo. O método real pode ser maior em espaços grandes.
Guias para outras profissões
Este conteúdo tem fins exclusivamente educacionais e não constitui orientação tributária, jurídica ou de investimentos. O Gigaverse não é um banco nem um consultor de investimentos registrado. Os serviços de corretagem são prestados por meio de uma corretora membro da FINRA/SIPC. Os resultados dependem das circunstâncias de cada pessoa; nenhuma economia ou retorno é garantido. Consulte um profissional qualificado sobre a sua situação.