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프리랜서 세금 공제: 청구할 자격이 있는 모든 항목
1인 사업을 운영하는 프리랜서는 어떤 회사와 같은 공제 세트를 쓸 수 있고, 그 공제는 소득세와 자영업세를 모두 줄입니다. 어려운 점은 어떤 비용이 해당하고, 몇 퍼센트를 청구할 수 있으며, IRS가 어떤 문서를 기대하는지 아는 일입니다. 기계 번역이며 독립 검토를 거치지 않았습니다.
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대부분 프리랜서가 덜 쓰는 홈오피스
고객 일에 정기적이고 배타적으로 쓰는 전용 공간이 있으면 공제할 수 있습니다. 간이법은 제곱피트당 $5, 최대 300제곱피트, 감가상각 환수 위험 없는 최대 $1,500입니다. 실비법은 임대료나 주택담보 이자, 공과금, 보험, 수리의 홈오피스 비율을 공제하며 종종 더 크지만 더 복잡합니다. 공간은 정기적이고 배타적이어야 합니다. 공유 침실의 책상은 보통 해당하지 않습니다. 공간을 사진 찍고 재고, 집 전체 면적 기록을 보관하세요.
소프트웨어, 하드웨어, 전문 개발
일에 쓰는 SaaS 구독, 디자인 도구, 프로젝트 관리, 회계, 커뮤니케이션 앱은 전액 공제됩니다. 고객 일에 쓰는 노트북, 모니터, 드라이브 같은 하드웨어는 구매 연도에 Section 179 즉시 비용 처리나 보너스 감가상각에 해당합니다. 기존 기술을 유지하거나 향상하는 강의, 자격증, 책, 회원권은 공제됩니다. 새 직업에 들어가기 위한 교육은 일반적으로 해당하지 않습니다. 각 구독과 장비의 사업 목적을 문서화하세요.
인터넷, 전화, 도급 지급
집 인터넷과 휴대전화의 업무 사용 비율은 공제됩니다. 개인용이기도 하므로 일관된 문서 배분을 쓰세요. 다른 프리랜서에게 일을 하도급하면 그 지급은 공제되고, 한 해에 개인에게 $600 이상을 지급하면 Form 1099-NEC를 발행해야 합니다. 모든 하도급 지급의 계약이나 청구서를 보관하세요. 사업 은행 수수료, PayPal이나 Stripe 같은 플랫폼의 결제 처리 수수료, 전문 책임 보험도 공제됩니다.
SE 세, 은퇴, 공제되지 않는 것
자영업세는 순이익의 92.35%에 15.3%이며 그 SE 세의 절반은 소득 공제 조정으로 공제됩니다. SEP IRA나 Solo 401(k)에 납입하면 과세 소득이 더 줄어듭니다. 은퇴 납입은 프리랜서가 가진 가장 강력한 레버 중 하나입니다. 사업 공제는 순이익을 줄여 소득세와 SE 세를 모두 깎습니다. 공제되지 않는 것: 개인 비용, 주된 사업장이 아닌 고객 현장으로의 통근, 진정한 사업 논의 없는 식사, 영리 의도 없는 취미 손실 비용입니다. 이 계좌는 가입만으로 열리지 않고 대기자 명단에 있습니다. 수익은 보장되지 않습니다.
자주 묻는 질문
프리랜서로 노트북 전체를 공제할 수 있나요?
사업에 쓰는 범위에서입니다. 프리랜스 일에만 쓰면 전액이 공제되며 구매 연도에 Section 179나 보너스 감가상각을 통합니다. 개인적으로도 쓰면 업무 사용 비율만 공제하세요. 사용 비율을 문서화하고 영수증을 보관하세요.
공제가 자영업세도 낮추나요?
둘 다입니다. 공제 비용마다 순이익이 낮아지고 SE 세(15.3%)는 순이익의 92.35%에 계산됩니다. 그래서 $1,000 공제는 한계 소득세율에 더해 SE 세 약 $141을 아낍니다. 이 겹침 때문에 프리랜서에게 철저한 비용 추적이 중요합니다.
홈오피스 공제를 청구하는 가장 단순한 방법은 무엇인가요?
간이법입니다. 전용 작업 공간을 재고 면적에 $5를 곱해 최대 $1,500까지 청구합니다. 공과금 추적도, 집을 팔 때 감가상각 환수도 없습니다. 대가는 더 큰 공간에서 실비보다 공제가 낮다는 점입니다. 어느 쪽이든 공간은 정기적이고 배타적이어야 합니다.
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