Ελληνικά · machine translation, not independently reviewed
Φορολογικές διαγραφές ελεύθερου επαγγελματία: κάθε έκπτωση που δικαιούστε να δηλώσετε
Ελεύθεροι επαγγελματίες που τρέχουν επιχείρηση ενός ατόμου έχουν πρόσβαση στην ίδια σουίτα εκπτώσεων με οποιαδήποτε εταιρεία, και αυτές οι διαγραφές μειώνουν και τον φόρο εισοδήματος και τον φόρο αυτοαπασχόλησης. Η πρόκληση είναι να ξέρετε ποια έξοδα πληρούν, ποιο ποσοστό μπορείτε να δηλώσετε, και ποια τεκμηρίωση περιμένει η IRS. Μηχανική μετάφραση, χωρίς ανεξάρτητη επιθεώρηση.
Free · No signup fee · Sign up in under a minute
Γραφείο στο σπίτι: η έκπτωση που οι περισσότεροι ελεύθεροι επαγγελματίες υποχρησιμοποιούν
Αν χρησιμοποιείτε αποκλειστικό χώρο τακτικά και αποκλειστικά για δουλειά πελατών, μπορείτε να τον εκπέσετε. Η απλουστευμένη μέθοδος επιτρέπει $5 ανά τετραγωνικό πόδι έως 300 τετραγωνικά πόδια, μέγιστο $1,500 χωρίς κίνδυνο ανάκτησης απόσβεσης. Η μέθοδος πραγματικών εξόδων εκπίπτει το ποσοστό γραφείου στο σπίτι από ενοίκιο ή τόκο στεγαστικού, κοινόχρηστα, ασφάλιση και επισκευές, συχνά μεγαλύτερη αλλά πιο σύνθετη. Ο χώρος πρέπει να είναι τακτικός και αποκλειστικός. Ένα γραφείο σε κοινόχρηστο υπνοδωμάτιο τυπικά δεν πληροί. Φωτογραφίστε και μετρήστε τον χώρο και κρατήστε αρχεία του συνολικού εμβαδού του σπιτιού.
Λογισμικό, υλικό και επαγγελματική ανάπτυξη
Συνδρομές SaaS που χρησιμοποιούνται στη δουλειά, εργαλεία σχεδίασης, διαχείριση έργων, λογιστική, εφαρμογές επικοινωνίας, εκπίπτουν πλήρως. Υλικό όπως φορητός υπολογιστής, οθόνη ή δίσκος που χρησιμοποιείται για δουλειά πελατών πληροί άμεση εξοδοποίηση Section 179 ή bonus depreciation στη χρονιά αγοράς. Μαθήματα, πιστοποιήσεις, βιβλία και συνδρομές που διατηρούν ή βελτιώνουν υπάρχουσες δεξιότητες εκπίπτουν. Εκπαίδευση για να μπείτε σε νέο επάγγελμα γενικά όχι. Τεκμηριώστε τον επαγγελματικό σκοπό κάθε συνδρομής και κάθε τεμαχίου εξοπλισμού.
Διαδίκτυο, τηλέφωνο και πληρωμές εργολάβων
Το επαγγελματικό ποσοστό του οικιακού διαδικτύου και του κινητού εκπίπτει. Επειδή είναι και προσωπικά, χρησιμοποιήστε σταθερή τεκμηριωμένη κατανομή. Αν αναθέτετε δουλειά σε άλλους ελεύθερους επαγγελματίες, αυτές οι πληρωμές εκπίπτουν, και αν πληρώνετε οποιοδήποτε άτομο $600 ή περισσότερο σε ένα έτος, πρέπει να εκδώσετε Form 1099-NEC. Κρατήστε συμβάσεις ή τιμολόγια για κάθε πληρωμή υπεργολάβου. Τέλη επαγγελματικής τράπεζας, τέλη επεξεργασίας πληρωμών από πλατφόρμες όπως PayPal ή Stripe, και ασφάλιση επαγγελματικής ευθύνης εκπίπτουν επίσης.
Φόρος αυτοαπασχόλησης, σύνταξη και τι δεν εκπίπτει
Ο φόρος αυτοαπασχόλησης είναι 15.3% στο 92.35% του καθαρού κέρδους, και ο μισός αυτός φόρος εκπίπτει ως προσαρμογή πάνω από τη γραμμή. Η εισφορά σε SEP IRA ή Solo 401(k) μειώνει περαιτέρω το φορολογητέο εισόδημα. Οι εισφορές σύνταξης είναι από τους ισχυρότερους μοχλούς που έχουν οι ελεύθεροι επαγγελματίες. Οι επαγγελματικές εκπτώσεις μειώνουν το καθαρό κέρδος, κόβοντας και φόρο εισοδήματος και φόρο αυτοαπασχόλησης. Δεν εκπίπτουν: προσωπικά έξοδα, μετακίνηση σε τοποθεσία πελάτη που δεν είναι ο κύριος τόπος επιχείρησης, γεύματα χωρίς γνήσια επαγγελματική συζήτηση, και έξοδα χόμπι χωρίς πρόθεση κέρδους.
Συχνές ερωτήσεις
Μπορώ να εκπέσω ολόκληρο τον φορητό υπολογιστή ως ελεύθερος επαγγελματίας;
Στον βαθμό που χρησιμοποιείται για την επιχείρηση. Αν χρησιμοποιείται αποκλειστικά για ελεύθερη εργασία, το πλήρες κόστος εκπίπτει, μέσω Section 179 ή bonus depreciation στη χρονιά αγοράς. Αν χρησιμοποιείται και προσωπικά, εκπέστε μόνο το ποσοστό επαγγελματικής χρήσης. Τεκμηριώστε τον λόγο χρήσης και κρατήστε την απόδειξη.
Χαμηλώνουν οι εκπτώσεις και τον φόρο αυτοαπασχόλησης;
Και τα δύο. Κάθε εκπιπτόμενο έξοδο χαμηλώνει το καθαρό κέρδος, και ο φόρος αυτοαπασχόλησης (15.3%) υπολογίζεται στο 92.35% του καθαρού κέρδους. Άρα μια διαγραφή $1,000 εξοικονομεί τον οριακό συντελεστή φόρου εισοδήματος συν περίπου $141 φόρου αυτοαπασχόλησης από πάνω. Αυτός ο πολλαπλασιασμός εξηγεί γιατί η προσεκτική καταγραφή εξόδων μετράει για ελεύθερους επαγγελματίες.
Ποιος είναι ο απλούστερος τρόπος να δηλώσω την έκπτωση γραφείου στο σπίτι;
Η απλουστευμένη μέθοδος: μετρήστε τον αποκλειστικό χώρο εργασίας, πολλαπλασιάστε τα τετραγωνικά πόδια με $5 και δηλώστε έως μέγιστο $1,500, χωρίς καταγραφή κοινόχρηστων και χωρίς ανάκτηση απόσβεσης όταν πουλάτε. Το αντάλλαγμα είναι χαμηλότερη έκπτωση από τη μέθοδο πραγματικών εξόδων για μεγαλύτερους χώρους. Σε κάθε περίπτωση, ο χώρος πρέπει να είναι τακτικός και αποκλειστικός.
Άλλα επαγγέλματα
Μόνο για εκπαίδευση, δεν είναι φορολογική, νομική ή επενδυτική συμβουλή. Η Gigaverse δεν είναι τράπεζα και δεν είναι εγγεγραμμένος επενδυτικός σύμβουλος. Αν υπάρχει λογαριασμός χρηματιστηριακής, τον τηρεί broker-dealer μέλος της FINRA και της SIPC. Καμία αποταμίευση και καμία απόδοση δεν είναι εγγυημένη. Η εγγραφή είναι δωρεάν, δεν υπάρχει τέλος εγγραφής, και η εγγραφή δεν ανοίγει Solo 401(k), SEP IRA ή Roth IRA. Αυτοί οι λογαριασμοί μένουν στη λίστα αναμονής. Μηχανική μετάφραση, χωρίς ανεξάρτητη επιθεώρηση.