Čeština · machine translation, not independently reviewed
Daňové odpisy freelancera: každý odpočet, na který máte nárok
Freelanceři s jednoosobním podnikáním mají přístup ke stejné sadě odpočtů jako kterákoli firma a ty odpisy snižují daň z příjmu i daň ze samostatné výdělečné činnosti. Výzva je vědět, které výdaje se kvalifikují, jaké procento lze uplatnit a jakou dokumentaci IRS čeká. Registrace je zdarma a není za ni poplatek. Solo 401(k), SEP IRA a Roth IRA zůstávají na čekací listině. Gigaverse není banka ani registrovaný investiční poradce. Jde o vzdělávání, nikoli o poradenství, a žádný výnos není zaručen. Strojový překlad, bez nezávislé revize.
Free · No signup fee · Sign up in under a minute
Domácí pracovna: odpočet, který freelanceři málo využívají
Používáte-li vyhrazený prostor pravidelně a výhradně k práci pro klienty, můžete ho odečíst. Zjednodušená metoda dovoluje $5 za stopu čtvereční až do 300 stop čtverečních, maximum $1,500 bez rizika dodanění odpisů. Metoda skutečných výdajů odečte procento pracovny z nájmu nebo úroků z hypotéky, energií, pojištění a oprav, často větší, ale složitější. Prostor musí být pravidelný a výhradní; stůl ve sdílené ložnici se typicky nekvalifikuje. Prostor vyfoťte a změřte a schovejte záznam o celkové ploše domova.
Software, hardware a profesní rozvoj
Předplatná SaaS použitá v práci, nástroje na design, řízení projektů, účetnictví, komunikační aplikace, jsou plně odečitatelná. Hardware jako notebook, monitor nebo disk použitý k práci pro klienty se kvalifikuje na okamžité odepsání podle Section 179 nebo na bonusové odepisování v roce nákupu. Kurzy, certifikace, knihy a členství, které udržují nebo zlepšují stávající dovednosti, jsou odečitatelné; vzdělávání ke vstupu do nového povolání zpravidla není. U každého předplatného a kusu vybavení doložte podnikatelský účel.
Internet, telefon a platby dodavatelům
Podnikatelský podíl domácího internetu a mobilního telefonu je odečitatelný; protože slouží i soukromě, použijte stálé doložené rozdělení. Zadáváte-li práci jiným freelancerům, ty platby jsou odečitatelné, a zaplatíte-li kterékoli fyzické osobě $600 nebo víc za rok, musíte vystavit Form 1099-NEC. U každé platby subdodavateli si nechte smlouvu nebo fakturu. Bankovní poplatky podnikání, poplatky za zpracování plateb z platforem jako PayPal nebo Stripe a pojištění profesní odpovědnosti jsou také odečitatelné.
Daň ze samostatné činnosti, důchod a co odečitatelné není
Daň ze samostatné výdělečné činnosti je 15.3% z 92.35% čistého zisku a polovina té daně je odečitatelná jako úprava nad řádkem. Příspěvek do SEP IRA nebo Solo 401(k) zdanitelný příjem dále sníží, důchodové příspěvky jsou jedna z nejsilnějších pák, které freelanceři mají. Podnikatelské odpočty snižují čistý zisk a řežou daň z příjmu i daň ze samostatné činnosti. Odečitatelné není: soukromé výdaje, dojíždění na místo klienta, které není hlavní místo podnikání, jídlo bez skutečného obchodního jednání a výdaje koníčku bez záměru zisku.
Časté otázky
Mohu jako freelancer odečíst celý notebook?
V rozsahu, v jakém slouží podnikání. Používáte-li ho výhradně k freelance, plná cena je odečitatelná, přes Section 179 nebo bonusové odepisování v roce nákupu. Slouží-li i soukromě, odečtěte jen podíl služebního použití. Doložte poměr použití a schovejte účtenku.
Snižují odpočty i daň ze samostatné výdělečné činnosti?
Obojí. Každý odečitatelný výdaj snižuje čistý zisk a daň ze samostatné činnosti (15.3%) se počítá z 92.35% čistého zisku. Odpočet $1,000 tedy ušetří sazbu mezní daně z příjmu plus zhruba $141 na dani ze samostatné činnosti navíc. Právě to násobení je důvod, proč důkladná evidence výdajů freelancerům záleží.
Jaký je nejjednodušší způsob, jak uplatnit odpočet domácí pracovny?
Zjednodušená metoda: změřte vyhrazený pracovní prostor, plochu vynásobte $5 a uplatněte maximum $1,500, bez sledování energií a bez dodanění odpisů při prodeji. Ústupkem je nižší odpočet než u skutečných výdajů u větších prostor. V obou případech musí být prostor pravidelný a výhradní.
Další profese
Pouze ke vzdělávání, není to daňové, právní ani investiční poradenství. Gigaverse není banka ani registrovaný investiční poradce. Pokud existuje makléřský účet, vede ho broker-dealer, člen FINRA a SIPC. Žádné úspory ani výnos nejsou zaručeny. Registrace je zdarma a není za ni poplatek. Registrace neotevírá Solo 401(k), SEP IRA ani Roth IRA. Tyto účty zůstávají na čekací listině. Strojový překlad, bez nezávislé revize.