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自由职业者的税务核销：你有权申报的每一项扣除
经营一人生意的自由职业者，可以使用与任何公司相同的一套扣除，而这些核销同时降低所得税和自雇税。难点是知道哪些费用符合、你可以申报多大百分比，以及 IRS 期望什么样的文件。 机器翻译，未经独立审校。
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家庭办公室：多数自由职业者用得不足的扣除
如果你有一块经常且专门用于客户工作的空间，就可以扣除。简化法允许每平方英尺 $5，最多 300 平方英尺，最高 $1,500，而且没有折旧回收风险。实际费用法扣除家庭办公室百分比对应的租金或抵押贷款利息、水电、保险和维修，往往更大，但也更复杂。空间必须经常且专用；共用卧室里的一张桌子通常不符合。给空间拍照、测量，并保留整套住房的总平方英尺记录。
软件、硬件与专业发展
工作中使用的 SaaS 订阅——设计工具、项目管理、记账、沟通应用——可以全额扣除。用于客户工作的笔记本电脑、显示器或硬盘等硬件，可以在购买当年按 Section 179 立即费用化或使用奖金折旧。维持或提高你现有技能的课程、认证、书籍和会员可以扣除；为进入一个新职业而接受的教育一般不能扣。为每一项订阅和每一件设备记录业务目的。
网络、电话与付给其他自由职业者的款项
家庭网络和手机的业务使用百分比可以扣除。因为它们同时也是个人的，要用一致、有记录的分摊。如果你把工作分包给其他自由职业者，这些付款可以扣除；如果一年内向任何个人支付 $600 或以上，你必须开具 Form 1099-NEC。每一笔分包付款都保留合同或发票。业务银行费用、PayPal 或 Stripe 等平台的支付手续费，以及职业责任保险，也可以扣除。
自雇税、退休，以及什么不能扣
自雇税是净利润 92.35% 上的 15.3%，这笔自雇税的一半可以作为线上调整扣除。向 SEP IRA 或 Solo 401(k) 供款会进一步降低应税收入。退休供款是自由职业者最有力的杠杆之一。业务扣除降低净利润，同时削减所得税和自雇税。不能扣除的包括：个人费用、通勤到并非你主要营业地的客户现场、没有真正业务讨论的餐费，以及没有营利意图的爱好亏损费用。这些是教育说明，不是税务建议。
常见问题
自由职业者可以把整台笔记本电脑扣除吗？
限于用于业务的部分。如果专门用于自由职业工作，全部成本可以扣除，在购买当年通过 Section 179 或奖金折旧。如果也用于个人，只扣除业务使用百分比。记录你的使用比例并保留收据。
扣除也会降低自雇税吗？
两边都会降。每一项可扣除费用都降低净利润，而自雇税（15.3%）按净利润的 92.35% 计算。所以一笔 $1,000 的核销，节省的是你的边际所得税率，再加上大约 $141 的自雇税。这种叠加就是自由职业者要仔细跟踪费用的原因。
申报家庭办公室扣除最简单的办法是什么？
简化法：测量你的专用工作空间，把平方英尺乘以 $5，最高申报 $1,500，不必跟踪水电，卖房时也没有折旧回收。代价是，对更大的空间，扣除低于实际费用法。无论哪种，空间都必须经常且专用。
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