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Deduções de quem trabalha por conta: o guia completo
O autônomo carrega os 15.3% de imposto de trabalho autônomo além do imposto de renda, mas o código tem um conjunto robusto de deduções acima da linha feitas para você. Usar cada dedução elegível não é planejamento agressivo. É para isso que essas regras existem. Tradução automática, sem revisão independente.
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A dedução do imposto de autônomo e o seguro-saúde
Duas das deduções mais fortes ficam acima da linha, não no Schedule C. Primeiro, você deduz metade do imposto de trabalho autônomo (15.3% sobre 92.35% do lucro líquido) como ajuste de renda. Segundo, quem não tem direito a plano de empregador pode deduzir 100% do prêmio de saúde, dental e visão de si, do cônjuge e dos dependentes. Nenhuma das duas exige itemizar, e as duas reduzem o adjusted gross income. O prêmio não pode passar do lucro líquido de trabalho autônomo.
Escritório e milhas
Se o espaço é usado de forma regular e exclusiva, dá para deduzir. O método simplificado é US$ 5 por pé quadrado até 300 pés (no máximo $1,500). O método real deduz a parte do escritório no aluguel, nas contas e no seguro. Para viagem de negócio, a taxa de 2026 é $0.76 por milha (jul.–dez. 2026; $0.725 jan.–jun.) e cobre gasolina, depreciação, manutenção e seguro. Guarde diário contemporâneo. Estimativa feita depois é prova fraca.
Aporte de aposentadoria, a maior alavanca
Aportar num Solo 401(k) ou SEP IRA reduz a renda tributável dólar a dólar. O SEP permite cerca de 20% do lucro líquido, até $72,000 em 2026. O Solo 401(k) junta a parte do empregado e a do empregador e pode permitir mais em renda moderada, teto combinado de $72,000 antes do catch-up, com diferimento de $24,500. Esses aportes reduzem a renda sobre a qual incidem o imposto de renda e o de autônomo. O prazo é a data de entrega da declaração, com extensão. Comece cedo. O Gigaverse não abre a conta hoje.
O que não entra, e o registro
Refeição pessoal sem discussão de negócio documentada, deslocamento, roupa pessoal (salvo uniforme que não sirva para o dia a dia) e despesa de hobby sem intenção clara de lucro não são dedutíveis. O IRS espera registro contemporâneo: recibo na hora com o propósito, diário diário de milhas e separação de conta bancária. O Gigaverse classifica a despesa e estima o trimestre. São estimativas, não orientação fiscal.
Perguntas frequentes
O autônomo deduz o prêmio de saúde?
Sim, se você é autônomo e não tem direito a cobertura pelo empregador do cônjuge ou por um emprego W-2 seu. Dá para deduzir 100% do prêmio médico, dental e de visão de si e da família. Reduz o adjusted gross income mesmo sem itemizar, mas não pode passar do lucro líquido de trabalho autônomo.
Quanto a dedução de metade do imposto de autônomo economiza?
O imposto é 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, e metade é ajuste acima da linha. Com $50,000 de lucro líquido, o imposto de autônomo é cerca de $7,065, e metade, cerca de $3,533, é dedutível, o que economiza a sua alíquota sobre esses $3,533. O Gigaverse estima isso. São estimativas, não orientação fiscal.
Qual conta de aposentadoria é melhor?
Depende da renda e de quanto você quer aportar. O SEP é mais simples e permite cerca de 20% até $72,000 em 2026. O Solo 401(k) pode permitir mais para quem ganha mais, pelas partes de empregado e empregador. Os dois reduzem a renda tributável. Consulte um profissional. A abertura no Gigaverse continua na lista de espera.
Guias para outras profissões
Este conteúdo tem fins exclusivamente educacionais e não constitui orientação tributária, jurídica ou de investimentos. O Gigaverse não é um banco nem um consultor de investimentos registrado. Os serviços de corretagem são prestados por meio de uma corretora membro da FINRA/SIPC. Os resultados dependem das circunstâncias de cada pessoa; nenhuma economia ou retorno é garantido. Consulte um profissional qualificado sobre a sua situação.