Slovenčina · machine translation, not independently reviewed
Odpisy realitného makléra: odpočty, ktoré znížia daň z provízie
Realitní makléri, ktorí pracujú ako nezávislí dodávatelia pod realitnou kanceláriou, sú na daňové účely samostatne zárobkovo činní, takže každý oprávnený podnikateľský výdavok zníži daň z príjmu aj daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Pri vysokom príjme z provízií a veľkých prevádzkových nákladoch má presné sledovanie odpočtov nadpriemerný vplyv na výsledok. Registrácia je zadarmo a nie je za ňu poplatok. Solo 401(k), SEP IRA a Roth IRA zostávajú na čakacej listine. Gigaverse nie je banka ani registrovaný investičný poradca. Ide o vzdelávanie, nie o poradenstvo, a žiadny výnos nie je zaručený. Strojový preklad, bez nezávislej revízie.
Free · No signup fee · Sign up in under a minute
Míle: obhliadky, stretnutia k inzerátom a cesty do kancelárie
Štandardná sadzba IRS za míľu na rok 2026 je $0.76 za míľu (júl–december 2026; $0.725 január–jún) a pokrýva benzín, odpis, poistenie aj údržbu. Makléri nabehajú veľa služobných míľ: obhliadky nehnuteľností, stretnutia k inzerátom, návštevy katastra, stretnutia v kancelárii a dni otvorených dverí, všetko sa kvalifikuje, keď je doložené. Vedzte priebežný denník s dátumom, začiatkom, cieľom a adresou nehnuteľnosti alebo menom klienta. Súkromné dochádzanie z domu do stálej kancelárie odpočítateľné nie je; cesta z domu priamo ku klientovi spravidla áno. Gigaverse denník skladá automaticky.
Poplatky MLS, licencia, poistenie E&O a odborné náklady
Členstvo v MLS, členské NAR a miestnej komory, obnovy štátnej licencie a poistné za poistenie chýb a opomenutí (E&O) sú bežné a potrebné výdavky, plne odpočítateľné, rovnako poplatky za stôl v kancelárii. Vizitky, označenie, schránky na kľúče a tabule na predaj sú odpočítateľné zásoby. Ak platíte koordináciu transakcie alebo licencovaného asistenta, tie platby sú odpočítateľné a platby $600 alebo viac ktorémukoľvek individuálnemu dodávateľovi vyžadujú Form 1099-NEC. Faktúry a potvrdenia o členských usporiadajte podľa kategórií, aby bolo hlásenie na Schedule C čisté.
Marketing, staging a darčeky klientom
Marketing je u väčšiny maklérov veľký: fotografia a video inzerátu, online reklama, priama pošta, poplatky e-mailovej platformy a náklady na web sú odpočítateľné, rovnako náklady na staging, ktoré vynaložíte na propagáciu inzerátu. Darčeky klientom a za odporúčanie sú odpočítateľné, no podľa pravidiel IRS so stropom $25 na príjemcu za rok. Darček pri uzatvorení za $100 sa kvalifikuje len do $25. Večere alebo jedlá pri uzatvorení, kde sa hovorí o podnikaní, sú odpočítateľné na 50 %. Pri každom darčeku a jedle zapíšte väzbu na podnikanie, meno príjemcu a účel.
Ďalšie vzdelávanie, domáca kancelária a mechanika dane SZČ
Ďalšie vzdelávanie potrebné na udržanie licencie plus knihy a školenia, ktoré zlepšujú existujúce zručnosti, sú odpočítateľné. Domáca kancelária používaná pravidelne a výhradne na realitné podnikanie sa kvalifikuje zjednodušenou metódou ($5 za štvorcovú stopu, najviac 300 štvorcových stôp, maximum $1,500) alebo metódou skutočných výdavkov. Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti je 15.3 % z 92.35 % čistého zisku; každý odpočet znižuje tento základ a polovica dane SZČ je odpočítateľná úprava nad čiarou. Gigaverse sleduje príjem a výdavky, aby odhadol štvrťročné dane. Sú to odhady, nie daňové poradenstvo.
Časté otázky
Sú poplatky MLS a členské komory odpočítateľné pre realitných maklérov?
Áno. Členstvo v MLS, členské NAR, členské miestnej komory a obnovy štátnej licencie sú bežné a potrebné náklady na pôsobenie makléra a sú plne odpočítateľné na Schedule C. Ročné faktúry a potvrdenia o obnove si nechajte. Tieto opakované náklady môžu podľa trhu dosiahnuť niekoľko tisíc dolárov za rok.
Ako funguje strop $25 na darček klientovi?
IRS obmedzuje odpočet podnikateľských darčekov na $25 na príjemcu za rok. Košík pri uzatvorení za $150 je odpočítateľný len do $25 a viac darčekov tomu istému klientovi v roku zdieľa ten strop $25. Značkové propagačné predmety za $4 alebo menej s vaším menom sú z tohto pravidla vyňaté osobitným pravidlom. Každého príjemcu a sumu doložte.
Môžu si realitní makléri odpočítať domácu kanceláriu?
Áno, ak priestor používate pravidelne a výhradne na realitné podnikanie: zmluvy, e-mail, hovory s klientmi, správu inzerátov. Zjednodušená metóda dovolí $5 za štvorcovú stopu, najviac 300 štvorcových stôp (maximum $1,500); metóda skutočných výdavkov môže pri väčších priestoroch dať viac. Priestor sa nesmie používať súkromne. Pravidlo výhradnosti sa uplatňuje prísne.
Ďalšie profesie
Len na vzdelávanie, nie je to daňové, právne ani investičné poradenstvo. Gigaverse nie je banka ani registrovaný investičný poradca. Ak existuje maklérsky účet, vedie ho broker-dealer, člen FINRA a SIPC. Žiadne úspory ani výnos nie sú zaručené. Registrácia je zadarmo a nie je za ňu poplatok. Registrácia neotvára Solo 401(k), SEP IRA ani Roth IRA. Tieto účty zostávajú na čakacej listine. Strojový preklad, bez nezávislej revízie.